“Soi” hồ sơ từ xa qua công tác trực ban, truy thu hàng tỷ đồng tiền thuế

	Phạt, truy thu hàng trăm triệu đồng từ mặt hàng thuốc thú y nhập khẩu
	Một doanh nghiệp bị phạt và truy thu hơn 4,5 tỷ đồng tiền thuế
	Hải quan Bình Dương: Xử phạt và truy thu thuế trên 2,3 tỷ đồng từ máy soi container

Khai sai mã số dây điện làm giảm gần 900 triệu đồng tiền thuế

Những tháng cuối năm 2020, Trực ban Tổng cục đã chỉ đạo Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn khu vực 1 kiểm tra lô hàng NK của Công ty TNHH Thương mại dịch vụ ELITE.

Doanh nghiệp khai báo hàng hóa là “Dây cáp dẫn điện chưa lắp đầu nối dùng trong hệ thống năng lượng mặt trời, được bọc cách điện bằng cao su EPDM, Item L-313741, hiệu LEONI, kích thước lõi:1x4mm2. Điện áp định mức 1500V”, theo khai báo hàng hóa thuộc mã HS 8544.6012 có thuế suất 5%. Tuy nhiên, kết quả kiểm tra thực tế và phân tích phân loại xác định hàng hóa là “Dây điện chưa lắp đầu nối dùng cho hệ thống điện mặt trời có điện áp làm việc 1500 VDC”, phù hợp áp mã HS 8544.6011 có thuế suất 20%.

Chi cục đã ban hành quyết định xử phạt vi phạm Công ty TNHH Thương mại dịch vụ ELITE hơn 171 triệu đồng, đồng thời truy thu gần 900 triệu đồng tiền thuế còn thiếu vào NSNN.

Như vậy, chỉ với việc khai báo sai lệch chi tiết quy cách vật liệu bọc cách điện dây điện từ plastic sang cao su EPDM đã thay đổi mã số hàng NK (từ mã 8544.6011 thuế suất 20% sang mã 8544.6012 có thuế suất 5%), nếu không được cơ quan Hải quan kiểm tra, phát hiện, doanh nghiệp đã có thể trốn gần 900 triệu tiền thuế.

Gần 200 tấn thép khai báo nhập nhằng giữa phi hợp kim và hợp kim

Ngày 13/9/2021, Trực ban Tổng cục chỉ đạo Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Dung Quất (Cục Hải quan Quảng Ngãi) kiểm tra lô hàng 214.544 kg thép NK được vận chuyển từ cảng Thượng Hải, Trung Quốc đến cảng Hào Hưng, Quảng Ngãi của Công ty CP thép Hòa Phát Dung Quất.

Lô hàng có 199.990 kg được doanh nghiệp khai báo là “Thép mạ kẽm, dạng cuộn, chiều rộng 1500mm, dày 0.5mm, hàng mới 100%”, mã HS 7225.9290, có thuế NK ưu đãi 0%, thuế chống bán phá giá 0%, thuế GTGT 10%.

Qua phân tích thông tin, Trực ban Tổng cục nhận định hàng hóa khai báo mã HS 72259290 thuộc nhóm 7225 “thép hợp kim khác được cán phẳng, có chiều rộng từ 600 mm trở lên” cho thấy doanh nghiệp có dấu hiệu không khai báo rõ tính chất thép hợp kim hay không hợp kim, nghi vấn doanh nghiệp khai báo sai tính chất hàng hóa để trốn thuế chống bán phá giá.

Để làm rõ dấu hiệu nghi vấn, Trực ban Tổng cục đã chỉ đạo Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Dung Quất kiểm tra thực tế toàn bộ lô hàng và lấy mẫu gửi phân tích phân loại xác định mã HS đúng của hàng hóa.

Kết quả kiểm tra thực tế, lấy mẫu gửi phân tích phân loại, cơ quan Hải quan đã xác định tên hàng là “Thép mạ kẽm, phi hợp kim, chiều dày 0.5mm, chiều rộng 1500mm, hàm lượng cacbon 0.15%, Mangan 0.80%, cán phẳng không lượn sóng, phương pháp mạ kẽm nhúng nóng, hàng mới 100%” phù hợp áp mã HS 7210.4912, thuế suất NK 20%, thuế chống bán phá giá 38.34%, thuế GTGT 10%.

Xác định hành vi khai sai tên hàng, mã số hàng hóa, thuế suất dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp mà cơ quan Hải quan phát hiện trong quá trình làm thủ tục hải quan, Chi cục đã xử phạt doanh nghiệp gần 50 triệu đồng, truy thu hơn 246 triệu đồng.

Truy thu 2,6 tỷ đồng từ mặt hàng động cơ điện DC/AC

Ngày 24/5/2021, Trực ban Tổng cục chỉ đạo Chi cục Hải quan Thủ Dầu Một (Cục Hải quan Bình Dương) kiểm tra lô hàng 24.144 kg linh kiện, động cơ sản xuất motor NK có trị giá gần 50.000 USD của Công ty TNHH Honest Motor Việt Nam, từ cửa khẩu Bằng Tường, Trung Quốc NK qua cửa khẩu Hữu Nghị, Việt Nam.

2.040 chiếc “Motor vạn năng đa chiều (Motor subassembly) bán thành phẩm”, được doanh nghiệp khai báo mã HS 8501.2029, có thuế suất NK ưu đãi 0%, thuế GTGT 10%.

Tuy nhiên, qua phân tích thông tin hàng hóa, Trực ban Tổng cục nhận thấy mã HS 8501.2029 phù hợp cho motor DC/AC là mặt hàng có kỹ thuật cao, ít sử dụng tại Việt Nam, không phù hợp với hoạt động sản xuất, lắp ráp của doanh nghiệp, nghi vấn doanh nghiệp khai báo sai tính chất hàng hóa để giảm số thuế phải nộp.

Trực ban Tổng cục đã chỉ đạo Chi cục Hải quan Thủ Dầu Một kiểm tra thực tế, lấy mẫu gửi Trung tâm Kỹ thuật Tiêu chuẩn Đo lường Chất lượng 3 để giám định chủng loại, công suất. Kết quả giám định hàng hóa là động cơ điện ở dạng chưa hoàn chỉnh, loại xoay chiều.

Căn cứ kết quả giám định, Chi cục Hải quan Thủ Dầu Một xác định mã số HS đúng của hàng hóa là 8501.40.29, có thuế suất thuế NK ưu đãi là 20%, đồng thời bác bỏ C/O form E của doanh nghiệp xuất trình.

Căn cứ điểm a khoản 3 Điều 9 Nghị định số 128/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ, Chi cục đã xử phạt vi phạm vi phạm của doanh nghiệp phạt 20% số tiền thuế khai thiếu hơn 98,6 triệu đồng.

Đáng chú ý, mở rộng rà soát dữ liệu NK mặt hàng tương tự của Công ty TNHH Honest Motor Việt Nam trong năm 2021 (năm 2020 doanh nghiệp không NK mã hàng 8501), sau khi có chỉ đạo của Trực ban Tổng cục, Chi cục đã rà soát và áp mã 850140 đối với 15 tờ khai, tăng thu số tiền thuế NK lên tới hơn 2,6 tỷ đồng.

Vi phạm liên quan đến lô hàng quạt thông gió công nghiệp trị giá 40.000 USD

Qua phân tích, đánh giá thông tin trên các hệ thống thông tin nghiệp vụ của Ngành, Trực ban Tổng cục đã xác định nghi vấn khai sai mã số đối với lô hàng 8.771 kg, có trị giá gần 40.000 USD của Công ty TNHH Thương mại dịch vụ điện Mạnh Phương được vận chuyển từ cảng Giang Môn (Jiangmen), Trung Quốc NK qua cảng Cát Lái, TPHCM.

Công ty TNHH Thương mại dịch vụ điện Mạnh Phương khai báo 5.400 chiếc “quạt thông gió công nghiệp mã AFC-130 hiệu MPE” để áp mã HS 8414.5999 có thuế suất NK ưu đãi 0%, thuế GTGT 10%.

Qua nghiên cứu thông tin trên thị trường, mặt hàng quạt thông gió mã AFC-130 hiệu MPE kích thước 20x20cm là mặt hàng quạt hút âm trần sử dụng thích hợp cho nhà bếp, phòng khách, nhà tắm, nhà vệ sinh, căn hộ chung cư, cao ốc văn phòng, nhà máy, nhà hàng, quán bar, khách sạn, bệnh viện, trường học, nhà vệ sinh công cộng... Việc doanh nghiệp khai báo là quạt gió công nghiệp đã đặt ra nghi vấn doanh nghiệp khai báo sai mục đích, công dụng sản phẩm, áp mã quạt gió công nghiệp để giảm số thuế phải nộp.

Ngày 26/5/2021, Trực ban Tổng cục chỉ đạo Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn khu vực 1 (Cục Hải quan TPHCM) kiểm tra thực tế để xác định đúng mã số. Chi cục đã thực hiện kiểm tra và xác định lại trị giá tăng 25%, yêu cầu doanh nghiệp khai đúng mã HS 8414.5191 có thuế suất NK ưu đãi form E là 15%. Thực hiện đúng quy định, Chi cục đã xử phạt doanh nghiệp 42,5 triệu đồng, truy thu 212 triệu đồng số tiền thuế còn thiếu.

Sau khi Trực ban Tổng cục chỉ đạo, kiểm tra, phát hiện vi phạm với lô hàng nêu trên, Trực ban Tổng cục tiếp tục theo dõi, rà soát trên các hệ thống thông tin nghiệp vụ hải quan việc tuân thủ pháp luật của Công ty TNHH Thương mại dịch vụ điện Mạnh Phương và nhận thấy các tờ khai sau ngày 26/5/2021, công ty đã khai đúng mã HS 8414.5191 và đóng đầy đủ số tiền thuế với thuế suất NK là 15%.

Để đảm bảo truy thu đủ số tiền thuế của của các tờ khai đã được thông quan, lãnh đạo Tổng cục đã giao Trực ban tiếp tục chỉ đạo, đôn đốc Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn khu vực 1 rà soát, truy thu và xử lý vi phạm đối với 8 tờ khai trị giá 92.499 USD phát sinh trước ngày 26/5/2021 của Công ty TNHH Thương mại dịch vụ điện Mạnh Phương.

Để các đơn vị Hải quan không chủ quan, lơ là, nhằm tăng cường kiểm soát đối với việc khai báo sai mã số nhằm giảm số tiền thuế phải nộp, gian lận thuế chống bán phá giá, Trực ban Tổng cục đã tham mưu, trình lãnh đạo Tổng cục Hải quan giao Cục Thuế xuất nhập khẩu nghiên cứu, kịp thời có văn bản cảnh báo, hướng dẫn các Cục Hải quan tỉnh, thành phố tăng cường kiểm tra khai báo, kiểm tra hồ sơ đối với các mặt hàng khai báo là thép mã 7225 nhưng không khai báo cụ thể là thép hợp kim; mặt hàng motor khai báo mã 8501.20; mặt hàng quạt thông gió khai báo mã 8414.59. Đồng thời, yêu cầu rà soát đối với các tờ khai tương tự của các doanh nghiệp NK các mặt hàng khai báo mã 7225, 8501.20, 8414.59.

Thời gian tới, trực ban Tổng cục tiếp tục phân tích, đánh giá thông tin nghiệp vụ để chỉ đạo kiểm tra, làm rõ dấu hiệu nghi vấn, yêu cầu xử lý nghiêm đối với các hành vi vi phạm.