 | |
|
Trong thời gian qua, chính sách thuế thu nhập cá nhân đã có nhiều thay đổi. Vậy bà có thể cho biết những chính sách thuế mới sẽ tác động như thế nào đến việc quyết toán thuế năm 2025?
Đối với kỳ quyết toán thuế năm 2025, NNT cần lưu ý các chính sách về mức giảm trừ gia cảnh và biểu thuế vẫn được giữ nguyên như các năm trước.
Cụ thể, mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân NNT là 11 triệu đồng/tháng và mức giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng. Thuế suất vẫn áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần gồm 7 bậc. Các thay đổi về chính sách thuế mới, như việc nâng mức giảm trừ gia cảnh và điều chỉnh biểu thuế lũy tiến còn 5 bậc, sẽ được áp dụng từ năm tính thuế 2026.
Tuy nhiên, điểm nhấn quan trọng nhất của kỳ quyết toán năm 2025 không nằm ở số thuế phải nộp, mà ở việc cắt giảm tối đa thủ tục hành chính, tạo thuận lợi cho người dân và doanh nghiệp.
Theo đó, quy định về nơi nộp hồ sơ quyết toán được hướng dẫn rõ ràng, dễ hiểu, dễ thực hiện. Đối với hồ sơ kê khai trực tuyến, hệ thống của cơ quan thuế sẽ tự động xác định cơ quan thuế tiếp nhận dựa trên dữ liệu tổng hợp, giúp NNT dễ dàng thực hiện đúng quy định mà không cần kê khai thêm thông tin.
Thành phần hồ sơ quyết toán cũng được đơn giản hóa, theo đó trường hợp tổ chức trả thu nhập đã truyền đầy đủ dữ liệu khấu trừ thuế điện tử cho cơ quan thuế, NNT không phải nộp lại chứng từ khấu trừ, qua đó giảm đáng kể thủ tục giấy tờ và tránh trùng lặp thông tin cho NNT.
Về thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập chậm nhất là ngày 31/3/2026.
Trường hợp cá nhân trực tiếp quyết toán thuế TNCN. thì thời hạn chậm nhất là ngày 4/5/2026 (vì ngày cuối cùng của hạn nộp hồ sơ là ngày 30/4/2026 trùng với ngày nghỉ lễ 30/4-1/5). Tuy nhiên, trong trường hợp cá nhân có số thuế TNCN nộp thừa theo quyết toán thuế, thì không bắt buộc phải nộp hồ sơ quyết toán theo thời hạn này.
|
Bà có lưu ý gì đối với tổ chức, cá nhân khi thực hiện quyết toán thuế TNCN năm 2025?
Để việc quyết toán thuế TNCN năm 2025 được thực hiện đúng quy định và hạn chế sai sót, bảo đảm quyền lợi cho NNT, cơ quan Thuế lưu ý
Thứ nhất, đối với tổ chức trả thu nhập: Tổ chức cần thực hiện đầy đủ trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế và quyết toán thuế TNCN, đồng thời hướng dẫn và tiếp nhận ủy quyền quyết toán của người lao động nếu cá nhân đủ điều kiện theo quy định.
Đối với số thuế đã khấu trừ của người lao động, tổ chức, doanh nghiệp cần nộp kịp thời vào ngân sách nhà nước, không để xảy ra tình trạng đã khấu trừ nhưng chậm nộp hoặc phát sinh nợ thuế, ảnh hưởng đến quyền lợi của người lao động khi thực hiện quyết toán hoặc hoàn thuế.
Thực hiện cung cấp đầy đủ thông tin về thu nhập, số thuế đã khấu trừ cho người lao động hàng tháng hoặc quý, đồng thời cấp chứng từ khấu trừ thuế theo quy định để cá nhân thực hiện quyết toán khi cần thiết.
Khi kê khai thông tin cá nhân người lao động và người phụ thuộc, cần sử dụng chính xác mã số thuế, mã định danh cá nhân và các thông tin định danh liên quan, bảo đảm dữ liệu được ghi nhận đúng trên hệ thống quản lý thuế.
Đồng thời, tổ chức cần kê khai trung thực các khoản chi trả thu nhập, không sử dụng thông tin của cá nhân để kê khai chi phí tiền lương, tiền công khi trên thực tế không phát sinh chi trả thu nhập. Đây là hành vi vi phạm pháp luật, cơ quan thuế sẽ kiểm tra, xử lý nghiêm theo quy định.
Thứ hai, đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công: Cá nhân cần chủ động rà soát tình hình thu nhập trong năm, các khoản thu nhập từ nhiều nguồn (nếu có), số thuế đã khấu trừ và các khoản giảm trừ để xác định nghĩa vụ quyết toán thuế của mình. Theo đó, cần lưu ý kiểm tra thông tin về đăng ký người phụ thuộc và các khoản giảm trừ để bảo đảm quyền lợi của mình khi quyết toán hoặc hoàn thuế.
Để hồ sơ hoàn thuế TNCN được xử lý tự động, nhanh chóng, cá nhân cần rà soát và cập nhật thông tin định danh cá nhân và thông tin người phụ thuộc bảo đảm trùng khớp với dữ liệu dân cư.
Kiểm tra số liệu trên tờ khai quyết toán, bao gồm tổng thu nhập, các khoản giảm trừ và số thuế đã khấu trừ.
Cập nhật và xác thực tài khoản ngân hàng cá nhân trên hệ thống eTax Mobile để nhận tiền hoàn thuế.
Thực hiện quyết toán sau khi tổ chức trả thu nhập đã nộp hồ sơ quyết toán (sau ngày 31/3) để hệ thống có đầy đủ dữ liệu xử lý hoàn thuế nhanh chóng.
Để thuận tiện cho việc tra cứu thông tin và thực hiện quyết toán, cá nhân nên cài đặt và sử dụng các ứng dụng thuế điện tử như eTax Mobile hoặc Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế, qua đó có thể kiểm tra dữ liệu thu nhập, nghĩa vụ thuế và thực hiện quyết toán thuế theo tờ khai gợi ý đơn giản, thuận tiện.
Trong thời gian vừa qua, ngành Thuế đã đẩy mạnh cải cách và đưa ứng dụng công nghệ thông tin vào các bước, các quy trình quản lý thuế. Vậy bà có thể chia sẻ một số công cụ hỗ trợ quyết toán thuế TNCN năm 2025 mà NNT nên khai thác, sử dụng để việc quyết toán thuế được đơn giản, chính xác và thuận tiện hơn?
Nhằm tăng cường hỗ trợ NNT trong việc tra cứu thông tin và thực hiện kê khai, quyết toán thuế TNCN, Cục Thuế đã triển khai nâng cấp các ứng dụng thuế điện tử, bao gồm: eTax Mobile và Hệ thống thông tin giải quyết thủ tục hành chính của Cục Thuế.
Hiện nay, các ứng dụng đã tích hợp chức năng “Tờ khai quyết toán thuế TNCN gợi ý” và “Hỗ trợ quyết toán TNCN”. Đây là các công cụ phục vụ tra cứu thông tin, xác định nghĩa vụ và thực hiện quyết toán thuế TNCN theo phương thức điện tử, bảo đảm tính thuận tiện, chính xác và minh bạch.
Cụ thể: Chức năng “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN” cung cấp thông tin tổng quan về các nguồn thu nhập của cá nhân trong năm tính thuế; tình trạng thực hiện nghĩa vụ quyết toán, bao gồm trường hợp đã ủy quyền cho tổ chức quyết toán thay, thuộc diện phải trực tiếp quyết toán hoặc đã hoàn thành việc quyết toán; đồng thời hiển thị thông tin tổng hợp về nghĩa vụ thuế trong trường hợp phát sinh số thuế phải nộp thêm hoặc số thuế nộp thừa.
Trường hợp cá nhân phát hiện bị sử dụng thông tin để kê khai khống, kê khai sai thu nhập, cá nhân có thể gửi phản ánh trực tiếp trên ứng dụng eTax Mobile tại tại chức năng “Tra cứu thông tin quyết toán” mục “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN” để cơ quan thuế kiểm tra, xử lý theo quy định.
Chức năng “Tờ khai quyết toán thuế TNCN gợi ý” được xây dựng nhằm hỗ trợ NNT thực hiện kê khai quyết toán theo phương thức điện tử một cách nhanh chóng, đơn giản và hạn chế sai sót.
Hệ thống tự động điền sẵn các chỉ tiêu trên tờ khai căn cứ dữ liệu về thu nhập, đăng ký thuế và nghĩa vụ thuế của cá nhân trên phạm vi toàn quốc, qua đó giảm thiểu thao tác nhập liệu và bảo đảm tính thống nhất của thông tin.
Cá nhân chỉ cần kiểm tra thông tin do hệ thống hiển thị; nếu phù hợp với thực tế thì xác nhận và nộp hồ sơ trực tuyến ngay trên ứng dụng. Trường hợp có chênh lệch, thực hiện điều chỉnh, bổ sung thông tin và gửi kèm tài liệu chứng minh theo quy định trước khi nộp hồ sơ.
Trong quá trình sử dụng các chức năng, dịch vụ Thuế điện tử, đề nghị NNT lưu ý, nếu tổ chức trả thu nhập chưa thực hiện quyết toán hoặc kê khai chưa chính xác, kết quả tra cứu có thể bị ảnh hưởng. Khi tổ chức thực hiện điều chỉnh, bổ sung hồ sơ quyết toán, dữ liệu trên hệ thống sẽ được cập nhật tương ứng.
Trường hợp NNT đã thực hiện ủy quyền quyết toán theo đúng quy định thì chức năng “Tờ khai gợi ý” không hỗ trợ tạo lập tờ khai điền sẵn.
Cục Thuế cũng cảnh báo tình trạng giả mạo cán bộ, cơ quan thuế nhằm thực hiện hành vi lừa đảo. NNT cần nâng cao cảnh giác, chỉ sử dụng các phần mềm, cổng thông tin và kênh hỗ trợ chính thức của ngành Thuế; truy cập trang thông tin điện tử của cơ quan thuế tại địa chỉ có tên miền quốc gia “gdt.gov.vn” để xác minh thông tin.
Xin cảm ơn bà !
