Chính sách thuế năm 2025: Tiếp sức cho doanh nghiệp phát triển bền vững

Chính sách thuế trong năm 2025 tiếp tục hỗ trợ, tiếp sức cho cộng đồng doanh nghiệp. Ảnh: TLC.

Loạt chính sách thuế hỗ trợ thiết thực

Chia sẻ về những chính sách thuế mới trong năm 2025, tại Tọa đàm “Hoàn thiện chính sách thuế, hải quan, thúc đẩy doanh nghiệp phát triển” do Tạp chí Kinh tế - Tài chính tổ chức ngày 16/10, trước hàng trăm doanh nghiệp, ông Đặng Ngọc Minh cho biết, các chính sách thuế mới không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước, mà còn có nhiều ưu đãi giúp doanh nghiệp phát triển.

Một trong những chính sách tài khóa quan trọng được triển khai là Nghị định số 82/2025/NĐ-CP của Chính phủ về gia hạn thời hạn nộp thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN và tiền thuê đất, tiếp nối các chính sách đã phát huy hiệu quả trong giai đoạn phục hồi sau đại dịch Covid-19.

Đồng thời, chính sách giảm 2% thuế suất thuế giá trị gia tăng (GTGT), đưa thuế suất phổ thông từ 10% xuống 8% tiếp tục được duy trì, qua đó góp phần kích cầu tiêu dùng và thúc đẩy sản xuất kinh doanh.

“Đây là chính sách tài khóa nằm trong định hướng vĩ mô, vừa hỗ trợ doanh nghiệp, vừa thúc đẩy tăng trưởng kinh tế”, ông Đặng Ngọc Minh nhấn mạnh.

Một điểm sáng khác trong năm 2025 là Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15, được Quốc hội ban hành ngày 26/11/2024 và có hiệu lực từ 1/7/2025, mang lại nhiều tác động tích cực đối với doanh nghiệp.

Ông Đặng Ngọc Minh lấy ví dụ với ngành sản xuất phân bón – lĩnh vực từng gặp khó khăn kéo dài do quy định “không chịu thuế” trước đây khiến doanh nghiệp không được khấu trừ hoặc hoàn thuế đầu vào, làm tăng chi phí, giảm khả năng cạnh tranh.

Theo quy định mới, từ 1/7/2025, phân bón thuộc đối tượng chịu thuế suất 5%, giúp doanh nghiệp được khấu trừ chi phí đầu vào, tạo sự bình đẳng và khuyến khích đầu tư phát triển sản xuất trong nước.

Ngoài ra, để ngăn ngừa gian lận hoàn thuế, Luật Thuế GTGT sửa đổi cũng quy định chặt chẽ hơn việc áp dụng thuế suất 0% đối với hàng hóa xuất khẩu.

Lãnh đạo ngành Thuế khẳng định, số thuế được hoàn phải là số đã thực nộp vào NSNN. Trong trường hợp phát hiện doanh nghiệp trung gian bỏ trốn, hệ thống sẽ cảnh báo và loại trừ toàn bộ chi phí đầu vào liên quan.

Bên cạnh các chính sách hỗ trợ thuế nói chung, năm 2025 chính sách thuế mới có tác động đến tập đoàn đa quốc gia và thu hút đầu tư nước ngoài.

Theo ông Đặng Ngọc Minh, trong bối cảnh cạnh tranh toàn cầu và thực thi thuế tối thiểu toàn cầu, Việt Nam cần đánh giá lại toàn bộ cơ chế ưu đãi thuế để đảm bảo hiệu quả và phù hợp với các cam kết quốc tế.

Do đó, thay vì ưu đãi thuế suất, Nhà nước sẽ chuyển hướng sang hỗ trợ gián tiếp, như đầu tư hạ tầng, hỗ trợ đào tạo nhân lực, nhà ở cho công nhân hoặc khuyến khích nghiên cứu – phát triển (R&D). Đây là cách tiếp cận mới, vừa đảm bảo tuân thủ cam kết quốc tế, vừa tạo môi trường đầu tư hấp dẫn, bền vững.

Đặc biệt, Luật Thuế TNDN số 67/2025/QH15, được Quốc hội thông qua ngày 14/6/2025, có hiệu lực từ 1/10/2025, tiếp tục duy trì thuế suất phổ thông 20%, đồng thời áp dụng thuế suất ưu đãi 17% đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa và 15% đối với doanh nghiệp có doanh thu dưới 3 tỷ đồng/năm.

Theo Nghị quyết số 198/2025/QH15, doanh nghiệp nhỏ và vừa mới thành lập được miễn thuế TNDN trong 3 năm đầu kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Riêng các doanh nghiệp chuyển đổi từ hộ, cá nhân kinh doanh sang mô hình doanh nghiệp sẽ được miễn thuế TNDN trong 2 năm đầu hoạt động – chính sách mang ý nghĩa khuyến khích khu vực kinh tế cá thể chuyển sang hoạt động chính thức, minh bạch.

Đối với thu nhập từ nghiên cứu khoa học, đổi mới sáng tạo, chuyển đổi số, hoặc sản phẩm từ công nghệ mới, sản xuất thử nghiệm, doanh nghiệp được miễn thuế tối đa 3 năm. Đồng thời, Luật mới cũng cho phép trích lập Quỹ phát triển khoa học và công nghệ tối đa 20% thu nhập tính thuế hàng năm, khuyến khích đầu tư xanh và đổi mới sáng tạo.

Các khoản chi phục vụ nghiên cứu, giảm phát thải khí nhà kính, hoặc xây dựng công trình công cộng phục vụ sản xuất – kinh doanh đều được hạch toán vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN. Đây là bước tiến quan trọng, hướng đến kinh tế xanh và phát triển bền vững.

Như vậy, Lãnh đạo Cục Thuế khẳng định, cải cách thuế TNDN năm 2025 không chỉ giảm thuế mà còn tái cấu trúc hệ thống ưu đãi theo hướng minh bạch, công bằng, có trọng tâm, góp phần tạo môi trường đầu tư ổn định, hấp dẫn và đảm bảo cân đối giữa hỗ trợ doanh nghiệp và ổn định nguồn thu NSNN.

Thu nhập từ nghiên cứu khoa học, sản xuất thử nghiệm được miễn thuế TNDN tối đa 3 năm. Ảnh: TNga.

Song hành với cải cách thuế, chính sách đất đai năm 2025 cũng có nhiều thay đổi đột phá.

Theo đó, đối tượng được miễn tiền sử dụng đất, tiền thuê đất không phải thực hiện thủ tục xác định giá đất, tính tiền sử dụng đất hoặc thuê đất được miễn. Quy định này giảm đáng kể thủ tục hành chính, tiết kiệm thời gian, chi phí cho doanh nghiệp.

Góp phần xây dựng môi trường kinh doanh công bằng, minh bạch

Một nội dung được ông Đặng Ngọc Minh đặc biệt nhấn mạnh là đổi mới trong quản lý thuế gắn với chuyển đổi số. Ngành Thuế đang tái cấu trúc toàn bộ quy trình quản lý, hướng tới tự động hóa tối đa các khâu nghiệp vụ, giảm thiểu sự can thiệp trực tiếp của con người, tăng tính chính xác, minh bạch và hiệu quả.

“Hiện nay, nhiều hồ sơ hoàn thuế TNCN có giá trị nhỏ nhưng khối lượng lớn, cán bộ vẫn phải xử lý thủ công. Sắp tới, khi dữ liệu được chuẩn hóa, hệ thống thuế điện tử sẽ tự động xét duyệt và ban hành quyết định hoàn thuế, không cần sự can thiệp của con người”, ông Đặng Ngọc Minh cho biết.

Xa hơn, cơ quan thuế điện tử sẽ có khả năng tự động thực hiện nhắc nợ, cưỡng chế thuế, xử lý vi phạm – tất cả đều qua hệ thống điện tử hóa.

“Tinh thần là cái gì có thể tự động hóa được thì giao cho máy làm. Đây vừa là quyết tâm chính trị, vừa là bước chuyển lớn trong quản lý thuế”, ông nhấn mạnh.

Theo lãnh đạo Cục Thuế, Luật Quản lý thuế (sửa đổi) sẽ là “cơ sở pháp lý” cho việc hình thành cơ quan thuế điện tử, nơi các quyết định được ban hành dựa trên dữ liệu, chỉ đạo của lãnh đạo và hệ thống công nghệ, thay cho các quy trình thủ công như hiện nay. Tuy nhiên, để thực hiện được mục tiêu này, ngành Thuế cần được đầu tư tương xứng về hạ tầng, nhân lực và cơ chế pháp lý.

“Các chính sách thuế mới không chỉ mang lại thuận lợi cho doanh nghiệp, mà còn định hình lại cách thức quản lý, thực thi nghĩa vụ thuế trong kỷ nguyên số. Với quyết tâm đổi mới và tinh thần phục vụ, ngành Thuế sẽ tiếp tục đồng hành cùng doanh nghiệp, vừa tạo thuận lợi trong thực hiện nghĩa vụ thuế, vừa góp phần xây dựng môi trường kinh doanh công bằng, minh bạch và hiện đại”, ông Đặng Ngọc Minh khẳng định.