Tích hợp phần mềm bán hàng, lập và nộp tờ khai ngay trên phần mềm HĐĐT từ máy tính tiền

Phó Trưởng Ban Chính sách và thuế quốc tế Phạm Thị Minh Hiền. Ảnh: TL.

Thưa bà, vì sao phải áp dụng HĐĐT khởi tạo từ máy tính tiền với các hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế khoán có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên có hoạt động bán hàng hóa, dịch vụ trực tiếp đến người tiêu dùng thuộc một số ngành nghề?

Thực hiện chỉ đạo của Thủ tướng tại Phiên họp Ủy ban Quốc gia về chuyển đổi số ngày 6/2/2025 và đẩy mạnh công tác quản lý thuế, Bộ Tài chính đã đẩy mạnh triển khai HĐĐT khởi tạo từ máy tính tiền để chống thất thu thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trong các lĩnh vực như bán lẻ, ăn uống.

Theo đó, Nghị định 70/2025/NĐ-CP bổ sung quy định hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ đồng/năm trở lên đang nộp thuế theo phương pháp khoán phải sử dụng HĐĐT khởi tạo từ máy tính tiền.

Thực tế cho thấy, nhóm hộ kinh doanh chủ yếu tại các địa bàn phát triển, chiếm khoảng 75% so với cả nước, như Hà Nội, TP Hồ Chí Minh, Khánh Hòa, Đà Nẵng... và hoạt động trong lĩnh vực ăn uống, lưu trú, du lịch, bán lẻ. Đây là những lĩnh vực này mà ngành Thuế đã triển khai HĐĐT khởi tạo từ máy tính tiền.

Vì vậy, việc bổ sung hộ, cá nhân kinh doanh có quy mô vừa có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên (bình quân doanh thu 2,74 triệu đồng/ngày) thuộc diện nộp thuế theo phương pháp khoán áp dụng HĐĐT khởi tạo từ máy tính tiền là đảm bảo tính khả thi trong thực hiện và khả năng tự nguyện tuân thủ của họ.

Có thể nói, Nghị định số 70/2025/NĐ-CP đã sửa đổi, bổ sung các quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP về hóa đơn, chứng từ nhằm phòng ngừa từ sớm, từ xa, tăng cường các biện pháp kiểm soát, xử lý nghiêm minh các hành vi vi phạm, từ đó nâng cao tính minh bạch và công bằng trong quản lý thuế.

Để hỗ trợ các hộ kinh doanh này tuân thủ quy định, thời gian qua, ngành Thuế tập trung vào những giải pháp nào, thưa bà?

Ngay từ khi Nghị định 70/2025/NĐ-CP được ban hành, để triển khai quy định, Cục Thuế đã chỉ đạo các đơn vị thực hiện nhiều giải pháp để triển khai, đáp ứng thời điểm có hiệu lực.

Theo đó, về công tác tổ chức, thực hiện, để đảm bảo việc triển khai thuận lợi, Cục Thuế đã tham mưu Bộ Tài chính ban hành Thông tư số 32/2025/TT-BTC hướng dẫn các quy định tại Nghị định70/2025/NĐ-CP. Đồng thời có văn bản gửi lãnh đạo tỉnh ủy, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chỉ đạo các cơ quan địa phương phối hợp với cơ quan thuế triển khai, hỗ trợ tài chính cho các hộ, cá nhân kinh doanh. Cùng với đó, chỉ đạo các đơn vị nâng cấp điều kiện công nghệ thông tin, giải pháp truyền, nhận dữ liệu để đáp ứng việc tiếp nhận dữ liệu HĐĐT của hộ, cá nhân kinh doanh.

Bên cạnh đó, cơ quan thuế các cấp đã đẩy mạnh tuyên truyền về lợi ích, quyền lợi của người mua hàng trong việc lấy hóa đơn; nghĩa vụ và trách nhiệm thực hiện của các cơ sở kinh doanh trong việc triển khai, sử dụng…

Cơ quan thuế các cấp cũng đã tổ chức bộ phận thường trực để hỗ trợ công tác triển khai, tuyên truyền, hỗ trợ, giải đáp vướng mắc kịp thời cho các hộ, cá nhân kinh doanh, đảm bảo hoạt động xuyên suốt, thường xuyên (kể cả ngày nghỉ).

Phân công nhiệm vụ đến từng công chức thuế đến tận địa chỉ kinh doanh để hướng dẫn, hỗ trợ trực tiếp để người nộp thuế hiểu rõ, đúng, đầy đủ các quy định chính sách, pháp luật quy định này.

Trình độ công nghệ còn hạn chế và chi phí phát sinh khiến nhiều hộ kinh doanh lúng túng khi áp dụng HĐĐT từ máy tính tiền. Xin bà cho biết, ngành Thuế sẽ có những giải pháp hỗ trợ ra sao trong thời gian tới?

Chúng tôi cũng tổ chức làm việc với các nhà cung cấp giải pháp HĐĐT để có giải pháp hỗ trợ các hộ kinh doanh về chi phí sử dụng, chi phí lưu trữ dữ liệu. Nghiên cứu giải pháp tích hợp, liên kết giữa phần mềm bán hàng, với việc lập tờ khai gợi ý, nộp tờ khai thuế ngay trên phần mềm HĐĐT.

Phân công công chức quản lý trực tiếp phối hợp với các đơn vị cung cấp giải pháp để phân loại các hộ kinh doanh theo quy mô, ngành nghề kinh doanh, các điều kiện công nghệ thông tin sẵn có để tư vấn người nộp thuế lựa chọn mô hình phù hợp với điều kiện tài chính…

Việc này sẽ giúp hộ kinh doanh không cần chuyển dữ liệu giữa nhiều hệ thống khác nhau, giảm thao tác, tăng tính tự động hóa và hỗ trợ họ tuân thủ thuế thuận lợi hơn.

Ngành Thuế dự kiến có bao nhiêu đối tượng chịu sự tác động của quy định này? Theo bà, đây có phải bước “đệm” để tiến tới bỏ thuế khoán chuyển sang hình thức khác?

Theo dữ liệu quản lý thuế, sẽ có khoảng trên 37.000 hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán áp dụng HĐĐT khởi tạo từ máy tính tiền kể từ ngày 01/6/2025.

Vừa qua, Bộ Chính trị đã ban hành Nghị quyết 68-NQ/TW về phát triển kinh tế tư nhân và một trong những chính sách rất quan trọng là xóa bỏ hình thức thuế khoán đối với hộ kinh doanh trong năm 2026.

Quốc hội đã có Nghị quyết số 198/2025/QH15 về một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân, trong đó quy định: "Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không áp dụng phương pháp khoán thuế từ ngày 1/1/2026. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo pháp luật quản lý thuế".

Việc bổ sung hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có quy mô vừa có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên thuộc diện nộp thuế theo phương pháp khoán áp dụng HĐĐT khởi tạo từ máy tính tiền góp phần thay đổi và nâng cao hiệu quả quản lý nhóm đối tượng này.

Đồng thời là bước chuẩn bị cho việc chấm đứt cơ chế thuế khoán từ 1/1/2026 theo Nghị quyết 68-NQ/TW về phát triển kinh tế tư nhân, hướng tới cơ chế tự khai, tự nộp thuế theo doanh thu thực tế, đảm bảo công bằng, minh bạch, hiệu quả đối với mọi thành phần kinh tế.

Việc triển khai Nghị định số 70/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 123/2020/NĐ-CP về hóa đơn, chứng từ có ý nghĩa như thế nào trong quản lý nhà nước về thuế?

Việc sử dụng HĐĐT trên cả nước đã góp phần hỗ trợ cơ quan thuế trong việc nâng cao hiệu quả quản lý thuế, hỗ trợ kết nối, chia sẻ và cung cấp dữ liệu HĐĐT cho các cơ quan khác của Nhà nước.

Với các tổ chức, doanh nghiệp, hộ, cá nhân kinh doanh, việc áp dụng HĐĐT góp phần làm giảm chi phí quản lý, sử dụng, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động, giảm thiểu nhiều rủi ro so với hóa đơn giấy.

Sau gần 3 năm thực hiện, việc sửa đổi, bổ sung các quy định về hóa đơn, chứng từ là cần thiết nhằm phục vụ tốt hơn cho công tác quản lý cũng như tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế trong quá trình hoạt động kinh doanh. Cụ thể:

Thứ nhất, thúc đẩy số hóa và hiện đại hóa công tác quản lý thuế. Việc sửa đổi sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc áp dụng các hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến, giúp tăng cường hiệu quả quản lý của cơ quan thuế và giảm thiểu chi phí cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân.

Thứ hai, đáp ứng yêu cầu từ thực tế phát triển kinh tế xã hội để thích ứng với bối cảnh kinh tế mới khi các mô hình kinh doanh mới như thương mại điện tử, kinh tế chia sẻ xuất hiện.

Bên cạnh đó, củng cố căn cứ pháp lý cho việc thực hiện các biện pháp khuyến khích người tiêu dùng lấy hóa đơn khi mua hàng hóa, dịch vụ, từ đó góp phần làm thay đổi thói quen tiêu dùng, hướng tới bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng, xây dựng môi trường kinh doanh minh bạch.

Thứ ba: Phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý các hành vi sử dụng không hợp pháp hóa đơn; các hành vi sử dụng không hợp pháp HĐĐT vẫn tồn tại và gây thất thoát cho ngân sách nhà nước.

Xin trân trọng cảm ơn bà!