Có thể truy cứu trách nhiệm hình sự nếu thanh toán không minh bạch nhằm trốn thuế

Theo ghi nhận của Chi cục Thuế khu vực III, thời gian gần đây, có tình trạng một số cơ sở kinh doanh, đặc biệt là hộ kinh doanh cá thể và người bán hàng qua mạng, có biểu hiện vi phạm pháp luật thuế thông qua hình thức thanh toán không minh bạch.

Cụ thể như từ chối thanh toán chuyển khoản, chỉ nhận tiền mặt để tránh để lại dấu vết giao dịch, gây khó khăn trong việc xác minh doanh thu thực tế; hướng dẫn người mua ghi nội dung chuyển khoản sai lệch như “tiền mượn”, “tiền cafe", "trả nợ bạn bè", "tiền ship”, “hỗ trợ”, nhằm mục đích che giấu giao dịch thương mại thực tế.

Yêu cầu về hình thức thanh toán đã khá phổ biển trong thời gian gần đây. Ảnh: ST.

Các cơ sở kinh doanh còn sử dụng tài khoản cá nhân không đăng ký với cơ quan thuế để nhận tiền, chia nhỏ doanh thu, hoặc cố tình không xuất hóa đơn đối với giao dịch đã hoàn tất.

Thậm chí, có trường hợp người bán chủ động “bày” người mua cách né thuế, như đề nghị không lấy hóa đơn, không chuyển khoản hoặc chuyển khoản cho tài khoản bên thứ ba không liên quan.

Chi cục Thuế khu vực III khẳng định, theo quy định của pháp luật thuế, doanh thu tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là toàn bộ tiền bán hàng, cung ứng dịch vụ mà người nộp thuế được hưởng, không phân biệt đã thu hay chưa thu được tiền, không phụ thuộc hình thức thanh toán bằng tiền mặt hay chuyển khoản.

Việc sử dụng hình thức thanh toán mập mờ, không minh bạch là hành vi che giấu doanh thu, vi phạm quy định pháp luật thuế và có thể bị xử lý nghiêm, bao gồm: truy thu, ấn định doanh thu và số thuế phải nộp theo quy định; xử phạt hành chính về hành vi kê khai sai, không kê khai, trốn thuế.

Trong trường hợp nghiêm trọng, cơ quan thuế chuyển hồ sơ sang cơ quan công an để truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định tại Bộ luật Hình sự.

Chi cục Thuế khu vực III khuyến nghị, các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh thực hiện nghiêm túc các quy định pháp luật về thuế, không thực hiện hoặc tiếp tay cho các hành vi như: từ chối chuyển khoản, yêu cầu thanh toán bằng tiền mặt không rõ nguồn gốc; hướng dẫn khách hàng chuyển khoản với nội dung sai lệch; không kê khai đầy đủ doanh thu phát sinh từ hoạt động kinh doanh.

Việc chấp hành đúng quy định không chỉ giúp hộ kinh doanh tránh các rủi ro pháp lý, mà còn góp phần tạo lập môi trường kinh doanh minh bạch, công bằng, lành mạnh và bền vững theo đúng định hướng phát triển của Chính phủ và ngành Thuế.