Cục Thuế TP Hồ Chí Minh: tăng cường kiểm tra và cảnh báo các rủi ro về hóa đơn

Cảnh báo các rủi ro về hóa đơn

Theo Cục Thuế TP Hồ Chí Minh, công tác triển khai vận hành chức năng cảnh báo tự động xuất hóa đơn vượt ngưỡng rủi ro (theo hệ số K) trên địa bàn đã góp phần điều chỉnh được một số sai lệch trong ngành nghề kinh doanh; giúp phát hiện sớm các trường hợp xuất khống hóa đơn… Qua đó, cơ quan thuế đã kịp thời cảnh báo cho NNT cũng như xử lý, ngăn chặn các hành vi gian lận HĐĐT.

Tính đến 30/9/2024, trên địa bàn TP Hồ Chí Minh có 11.684 NNT thuộc diện có hệ số K vượt ngưỡng với 959.876 lượt cảnh báo. Trong đó, cơ quan thuế đã chuyển 97 hồ sơ sang cơ quan công an điều tra; phát hành 53 thông báo DN rủi ro, dừng sử dụng hóa đơn hoặc cưỡng chế ngừng sử dụng hóa đơn và một số trường hợp đưa vào kế hoạch thanh tra, kiểm tra thuế, ra quyết định truy thu tiền thuế… Bên cạnh đó, Cục Thuế đã xây dựng ứng dụng “Quản lý thông tin cảnh báo theo NNT” để cập nhật các văn bản cảnh báo rủi ro từ cơ quan thuế các tỉnh/TP khác gửi đến và của cơ quan thuế tại TP Hồ Chí Minh ban hành. Cụ thể, từ đầu năm đến 30/9/2024, Cục Thuế TP Hồ Chí Minh đã cập nhật 13.006 văn bản cảnh báo rủi ro vào ứng dụng để hỗ trợ công tác khai thác dữ liệu DN rủi ro trong thanh tra, kiểm tra thuế.

Tuy nhiên, số lượng DN và số lượng hóa đơn cần rà soát đối chiếu quá lớn, dẫn đến khối lượng công việc cần phải xử lý còn tồn đọng không ít; hơn nữa, trong thực tế có nhiều DN đăng ký đa ngành nghề nhưng chỉ áp dụng hệ số K cho ngành nghề chính, đặc biệt là DN vừa kinh doanh thương mại vừa cung cấp dịch vụ… nên hệ số K cảnh báo chưa thật chính xác. Từ đó, cơ quan thuế kiến nghị Tổng cục Thuế xây dựng các chức năng cảnh báo rủi ro sát với thực tế kinh doanh của NNT như: hệ số K phải phù hợp với nhiều loại hình kinh doanh, từng nhóm đối tượng thông qua việc thống kê, phân tích trên dữ liệu lớn; ứng dụng cần nhận diện các mặt hàng trên hóa đơn bán ra là hàng hóa hay dịch vụ để cảnh báo chính xác nhất, có thể lấy dữ liệu hàng nhập khẩu từ hệ thống tờ khai hải quan (hiện nay công chức đang lấy dữ liệu này) để tính toán hệ số K chính xác hơn. Ngoài ra, cần tăng thời hạn xử lý và phê duyệt danh sách NNT thuộc diện cảnh báo lên 2 ngày làm việc (quy định hiện nay là 1 ngày) do số lượng hệ số K cần xử lý lớn và cần phải liên hệ với NNT để xác minh.

Tăng cường kiểm tra, chống gian lận HĐĐT

Đối với công tác kiểm tra đối chiếu dữ liệu kê khai chênh lệch giữa HĐĐT và tờ khai GTGT, trong 9 tháng đầu năm 2024, Cục Thuế TP Hồ Chí Minh đã phát hiện số thuế chênh lệch là 79.504 tỷ đồng của 65.914 NNT; trong đó, số chênh lệch thiếu thuế của 9.807 NNT là 4.657 tỷ đồng. Qua rà soát, đối chiếu, đã có 156 NNT thực hiện điều chỉnh kê khai bổ sung hơn 90 tỷ đồng; số còn phải thực hiện rà soát theo thông báo đã gửi đến 44.250 NNT đang trong thời gian giải trình... Riêng các trường hợp NNT sử dụng hóa đơn của 524 DN gian lận theo Công văn số 1798/TCT-TTKT của Tổng cục Thuế, Cục Thuế cũng đã rà soát và xử lý 154.853 hóa đơn bất hợp pháp mua của 524 DN nói trên với tổng số tiền thuế đã điều chỉnh, truy thu và phạt là 962,6 tỷ đồng (đạt 76,09% về số hóa đơn và 82,6% về số thuế GTGT phải xử lý).

Đối với công tác phòng, chống gian lận HĐĐT, cơ quan thuế TP Hồ Chí Minh đã xử lý 1.510 hóa đơn vi phạm của 219 DN, với tổng số thuế truy thu, phạt là 15,5 tỷ đồng; trong đó, đã phát hiện, xử lý 984 trường hợp sử dụng hóa đơn không hợp pháp/sử dụng không hợp pháp hóa đơn, với số thuế truy thu, phạt là 9,5 tỷ đồng. Trong thời gian này, Cục Thuế TP Hồ Chí Minh đã chuyển hồ sơ sang cơ quan công an điều tra 6 trường hợp (5 trường hợp để truy cứu trách nhiệm hình sự và 1 trường hợp dưới dạng tin báo).

Cũng theo Cục Thuế TP Hồ Chí Minh, hiện nay, số lượng NNT mới thành lập ngày càng nhiều, hành vi gian lận về hóa đơn ngày càng tinh vi, phức tạp, trong khi cơ quan thuế không có thẩm quyền điều tra để kết luận chính xác về sai phạm của các đối tượng mua-bán hóa đơn GTGT nhằm trục lợi, gian lận tiền thuế. Do đó, kiến nghị Tổng cục Thuế đẩy mạnh nâng cấp các ứng dụng công nghệ thông tin, đồng thời hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro về hóa đơn nhằm sớm nhận diện, phân loại NNT có rủi ro về hóa đơn theo từng mức độ (cao, vừa, thấp) để công tác quản lý đối tượng nộp thuế có trọng tâm, ưu tiên tập trung rà soát các đối tượng có rủi ro cao trước nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả quản lý thuế, triệt tiêu các hành vi gian lận về HĐĐT.

Nguyên Phạm