 |
| Thời gian qua, Bộ Tài chính đã triển khai nhiều giải pháp hỗ trợ về thuế nhằm tạo thuận lợi cho doanh nghiệp và hộ kinh doanh phát triển sản xuất. Ảnh: HQ. |
Đơn giản hóa thủ tục kê khai, nộp thuế
Bộ Tài chính vừa có văn bản trả lời kiến nghị của cử tri tỉnh Ninh Bình do Ủy ban Dân nguyện và Giám sát của Quốc hội chuyển đến liên quan đến việc đơn giản hóa thủ tục kê khai, nộp thuế và ban hành cơ chế, chính sách phù hợp hỗ trợ hộ kinh doanh.
Cử tri đề nghị xem xét sửa đổi, bổ sung các luật về thuế và quản lý thuế theo hướng đơn giản hóa thủ tục kê khai, nộp thuế; đồng thời ban hành cơ chế, chính sách hỗ trợ phù hợp nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hộ kinh doanh ổn định sản xuất, phát triển bền vững, nhất là đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, siêu nhỏ.
Trả lời kiến nghị, Bộ Tài chính cho biết, các luật về thuế được ban hành trong thời gian qua đều được xây dựng theo đúng định hướng, chiến lược của Đảng và Nhà nước, với mục tiêu tạo môi trường thuận lợi cho người nộp thuế tuân thủ pháp luật về thuế; cắt giảm, đơn giản hóa tối đa thủ tục hành chính, bảo đảm không phát sinh thêm thủ tục hành chính cho người nộp thuế và cơ quan Thuế.
Cụ thể, đối với Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 (có hiệu lực từ ngày 1/7/2026) tiếp tục hoàn thiện theo hướng cải cách, đơn giản hóa thủ tục hành chính; cắt giảm thành phần hồ sơ, hạn chế việc người nộp thuế phải cung cấp lại các thông tin, tài liệu đã có trong cơ sở dữ liệu của cơ quan nhà nước. Điều này góp phần đơn giản hóa thủ tục đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế và các thủ tục hành chính thuế khác.
Đồng thời, luật đẩy mạnh chuyển đổi số trong quản lý thuế, tăng cường thực hiện các thủ tục đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế, miễn, giảm thuế bằng phương thức điện tử.
Cơ quan Thuế triển khai việc hoàn thuế, miễn thuế, giảm thuế tự động cho người nộp thuế trên cơ sở dữ liệu, tiêu chí quản lý rủi ro, quy trình xử lý tự động và bảo đảm an toàn thông tin; khai thác tối đa dữ liệu từ Cơ sở dữ liệu quốc gia hoặc cơ sở dữ liệu chuyên ngành do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quản lý đã được kết nối, chia sẻ với cơ quan Thuế nhằm giảm yêu cầu khai báo thông tin của người nộp thuế, hỗ trợ người nộp thuế, đặc biệt là hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh, thực hiện nghĩa vụ thuế thuận lợi hơn.
Qua đó, góp phần nâng cao hiệu quả giải quyết thủ tục hành chính, tăng tính công khai, minh bạch, rút ngắn thời gian xử lý và giảm chi phí tuân thủ cho người dân, doanh nghiệp.
Ngoài ra, các nghị định của Chính phủ và thông tư của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế đều được xây dựng theo hướng rà soát, cắt giảm, đơn giản hóa tối đa thủ tục hành chính, tạo thuận lợi cho người nộp thuế.
235.800 doanh nghiệp dự kiến được hưởng ưu đãi thuế TNDN
Đối với đề nghị ban hành cơ chế, chính sách hỗ trợ phù hợp nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hộ kinh doanh ổn định sản xuất, phát triển bền vững, nhất là đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, siêu nhỏ, Bộ Tài chính cho biết, hiện nay pháp luật về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) đã có nhiều chính sách ưu đãi nhằm hỗ trợ, tạo điều kiện thúc đẩy hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ phát triển sản xuất, kinh doanh.
Cụ thể, Luật số 09/2026/QH16 sửa đổi 4 luật thuế và Nghị định số 141/2026/NĐ-CP đã nâng mức doanh thu năm không chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT) và không phải nộp thuế TNCN đối với hộ, cá nhân kinh doanh lên 1 tỷ đồng.
Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, Luật thuế TNDN số 67/2025/QH15 quy định miễn thuế TNDN trong 2 năm liên tục kể từ khi có thu nhập chịu thuế đối với doanh nghiệp có doanh thu năm không quá 50 tỷ đồng được thành lập mới từ hộ kinh doanh.
Luật cũng quy định phương pháp tính thuế đơn giản đối với doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng. Trường hợp không xác định được chi phí, thu nhập của hoạt động sản xuất, kinh doanh, doanh nghiệp được kê khai, nộp thuế theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ.
Đối với doanh nghiệp xác định được chi phí, thu nhập tính thuế, Luật áp dụng thuế suất 15% đối với doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng và thuế suất 17% đối với doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trên 3 tỷ đồng đến không quá 50 tỷ đồng.
Ngoài ra, theo Nghị định số 141/2026/NĐ-CP, doanh nghiệp, tổ chức được thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam có tổng doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống được miễn thuế TNDN, tương ứng với ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế TNCN của hộ, cá nhân kinh doanh.
Bộ Tài chính cho biết, chính sách này dự kiến giúp khoảng 235.800 doanh nghiệp được miễn thuế, với tổng số thuế TNDN được miễn khoảng 2.164 tỷ đồng.
Ngoài các chính sách về thuế, Bộ Tài chính cho biết đã trình Chính phủ ban hành Nghị định số 245/2026/NĐ-CP về gia hạn thời hạn nộp thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN và tiền thuê đất trong năm 2026; đồng thời ban hành nhiều chính sách miễn, giảm phí, lệ phí nhằm tiếp tục hỗ trợ người dân và doanh nghiệp.
Theo đó, Thông tư số 64/2025/TT-BTC quy định miễn, giảm 47 khoản phí, lệ phí từ tháng 7/2025 đến hết năm 2026, với số tiền hỗ trợ dự kiến hơn 3.000 tỷ đồng.
Thông tư số 11/2026/TT-BTC giảm mức thu phí sử dụng kết cấu hạ tầng đường sắt từ 8% xuống 2% đến hết năm 2027 (riêng giai đoạn từ ngày 1/4/2026 đến hết tháng 6/2026 được miễn theo Thông tư số 40/2026/TT-BTC), với tổng số tiền hỗ trợ dự kiến hơn 300 tỷ đồng.
Bên cạnh đó, Thông tư số 29/2026/TT-BTC miễn 3 khoản phí và giảm 50% đối với 6 khoản phí, lệ phí để khuyến khích người dân, doanh nghiệp thực hiện dịch vụ công trên ứng dụng VNeID, với số tiền miễn, giảm dự kiến khoảng 56 tỷ đồng.
Trong lĩnh vực đường thủy nội địa, Thông tư số 39/2026/TT-BTC quy định không thu phí trọng tải tàu, thuyền và lệ phí ra, vào cảng, bến thủy nội địa đối với các phương tiện mang cấp đăng kiểm VR-SI, VR-SII và VR-SIII, trừ các phương tiện xuất cảnh, nhập cảnh và quá cảnh.
Những giải pháp này tiếp tục góp phần quan trọng tạo thuận lợi cho người nộp thuế trong thực hiện nghĩa vụ thuế, cũng như hỗ trợ hộ kinh doanh và doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp nhỏ và vừa, phát triển sản xuất, kinh doanh bền vững.
