Hộ kinh doanh chuyển đổi lên doanh nghiệp sẽ hưởng nhiều lợi ích

Phó Cục trưởng Mai Sơn chuyển lên doanh nghiệp hộ kinh doanh sẽ nhận được nhiều lợi ích

Cắt giảm 45% thời gian làm thủ tục hành chính

Thông tin tại buổi Tọa đàm cho biết, việc chuyển đổi từ hình thức khoán thuế sang kê khai thuế đối với hộ kinh doanh được xem là một bước thay đổi căn bản và là một "cuộc cách mạng" lớn. Chủ trương xóa thuế khoán được đánh giá là đúng đắn, không thể chậm trễ nhằm đảm bảo tính công bằng, minh bạch trong quản lý thuế.

Sau khi xóa thuế khoán, ngành Thuế đã đề xuất mô hình quản lý thuế hộ kinh doanh chia theo các nhóm doanh thu với những ngưỡng khác nhau: từ 200 triệu đồng trở xuống, từ trên 200 triệu đồng đến 3 tỷ, và từ trên 3 tỷ đồng. Có thể nói đây là một bước thay đổi căn bản trong công tác quản lý thuế đối với nhóm hộ kinh doanh, xuất phát từ việc chuyển từ hình thức khoán sang hình thức kê khai.

Chia sẻ rõ hơn về những thay đổi trong phương pháp quản lý đối với hộ mkinh doanh, Phó Cục trưởng Mai Sơn cho biết, hình thức quản lý cũ (thuế khoán) trước đây, các hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán xác định doanh thu dựa trên các yếu tố như: doanh thu kỳ vọng, doanh thu năm trước liền kề, tài sản, chi phí thuê cửa hàng, chi phí nhân công, tiền điện, tiền nước. Thuế khoán tính trên tỷ lệ doanh thu (thuế GTGT và TNCN) theo ngành nghề.

Tuy nhiên đến nay, việc quản lý theo phương pháp thuế khoán đã không còn phù hợp nữa. Bởi hiện nay, nhiều hộ kinh doanh có hoạt động trải dài, thậm chí xuyên biên giới, không còn đơn thuần là "mưu sinh nhỏ lẻ". Chính vì vậy, ngành thuế đã lên kế hoạch chuyển các hộ thuế khoán sang áp dụng theo phương pháp kê khai.

Lợi ích của hình thức kê khai đó là hộ kinh doanh phải phản ánh đầy đủ doanh thu. Công tác kế toán đối với hộ kinh doanh sẽ được thực hiện đơn giản hơn so với các doanh nghiệp vừa, nhỏ và siêu nhỏ.

Khi áp dụng phương pháp kê khai các hộ kinh doanh cũng làm quen với việc sử dụng hóa đơn điện tử, bắt buộc từ ngưỡng doanh thu trên 1 tỷ đồng. Đối với nhóm từ 200 triệu đến 1 tỷ đồng, nếu có nhu cầu, cơ quan thuế vẫn cung cấp và đáp ứng hóa đơn.

Đặc biệt với nhóm hộ kinh doanh ở ngưỡng trên 3 tỷ đồng, thuế TNCN sẽ được tính trên phần chênh lệch giữa doanh thu và chi phí. Phương pháp tính này tương tự như cách tính với doanh nghiệp nhưng đơn giản hơn.

Có thể nói sự thay đổi này sẽ tác động đến thói quen của hộ kinh doanh, tuy nhiên, ngành Thuế đang đồng hành cùng các đại lý tư vấn thuế, kế toán và các nhà cung cấp giải pháp để đơn giản hóa thủ tục hành chính, kết nối phần mềm để biến những ghi chép đơn giản thành những phản ánh trên hệ thống công nghệ (như điện thoại, máy tính bảng). Ngành Thuế tin rằng sự thay đổi này sẽ mang lại nhiều lợi ích hơn so với thuế khoán.

Trong quá trình hoàn thiện phương pháp quản lý thuế hiện đại, ngành thuế đang đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, hoàn thiện thể chế chính sách, quy trình và ứng dụng hỗ trợ. Hiện nay, ngành thuế đang tính toán và dự kiến sẽ đơn giản hóa xấp xỉ 45% thủ tục hành chính và giảm khoảng 45% chi phí tuân thủ, cao hơn mức yêu cầu tối thiểu là 30%.

Các mẫu biểu, tờ khai sẽ được thiết kế đơn giản, tích hợp và dễ sử dụng. Cơ quan Thuế sẽ phối hợp với các nhà cung cấp giải pháp cung cấp các tờ khai gợi ý dựa trên nguồn dữ liệu thu thập được, để giảm chi phí và thời gian thực hiện công tác kế toán.

Về phương thức hỗ trợ với hộ kinh doanh, về cơ bản sẽ không cần tổ chức công tác kế toán mà sẽ hoàn toàn dựa trên các phương thức điện tử đơn giản nhất do các nhà cung cấp giải pháp phối hợp với cơ quan thuế đưa ra.

Chia sẻ về ngưỡng doanh thu miễn thuế đối với hộ kinh doanh, Phó Cục trưởng Mai Sơn cho biết, ngưỡng doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh dự kiến là 200 triệu đồng/năm bắt đầu từ ngày 01 tháng 6 năm 2026. Theo thống kê của cơ quan thuế, nếu đặt ngưỡng miễn thuế này thì có tới 44,4% số hộ kinh doanh được miễn thuế. Dự thảo Luật thuế TNCN sửa đổi cũng đang quy định theo hướng giao Chính phủ quy định ngưỡng doanh thu mà hộ kinh doanh không phải nộp thuế TNCN. Điều này tạo ra sự linh hoạt theo sự phát triển của kinh tế xã hội.

Ngành thuế xác định các ngưỡng hiện nay đang đề xuất sẽ có sự ổn định trong vòng 3 năm. Khi có sự điều chỉnh, nó sẽ có sự điều chỉnh đồng đều và không ảnh hưởng đến công tác thực hiện nghĩa vụ của các hộ.

Công chức thuế đến tận nơi hỗ trợ hộ kinh doanh

Chuyển lên doanh nghiêp, hộ kinh doanh sẽ được hưởng nhiều lợi ích

Đối với các hộ kinh doanh có quy mô lớn doanh thu khoảng 3 tỷ đồng, việc lựa chọn chuyển đổi lên doanh nghiệp hay duy trì hình thức hộ kinh doanh là quyền của tổ chức và cá nhân kinh doanh. Tuy nhiên, ngành Thuế khuyến khích hộ kinh doanh chuyển đổi lên doanh nghiệp vì những lợi ích rất rõ ràng. Hiện nay, Nhà nước có định hướng hỗ trợ tại Nghị quyết số 68-NQ/TW, Nghị quyết số 198/2025/QH15, cùng các Chương trình hành động theo Nghị quyết số 138/NQ-CP, và Nghị quyết số 139/NQ-CP của Chính phủ về phát triển kinh tế tư nhân.

Khi lên doanh nghiệp, hộ kinh doanh sẽ được hưởng những hỗ trợ rất lớn. Tuy nhiên nếu ở lại hình thức hộ kinh doanh, cơ quan thuế vẫn sẵn sàng hỗ trợ trong suốt quá trình hoạt động và thực hiện nghĩa vụ nộp thuế.

Phó Cục trưởng Mai Sơn cũng chia sẻ qua công tác quản lý, ngành Thuế nhận thấy nhiều hộ kinh doanh đã chủ động chuyển đổi. Hiện nay, có trên 18.500 hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán đã chuyển sang kê khai, và trên 2.500 hộ kê khai đã chuyển lên doanh nghiệp, mặc dù chưa thuộc diện bắt buộc. Rõ ràng nhiều hộ kinh doanh đã nhận thấy rõ lợi ích của việc chuyển đổi đó. Trách nhiệm của cơ quan thuế không chỉ là triển khai chuyển đổi công tác quản lý mà còn là tuyên truyền lợi ích thiết thực hướng tới việc hộ kinh doanh sẵn sàng lên doanh nghiệp.

Để quá trình chuyển đổi diễn ra thuận lợi, cơ quan Thuế đã chuẩn bị rất kỹ lưỡng. Theo đó, ngành Thuế đã ban hành Chiến dịch 60 ngày cao điểm chuyển đổi mô hình từ thuế khoán sang kê khai đối với hộ kinh doanh (diễn ra từ 1/11 đến hết tháng 12/2025) theo Đề án số 3389/QĐ-BTC của Bộ trưởng Bộ Tài chính. Các giải pháp hỗ trợ chính bao gồm: khảo sát 100% hộ kinh doanh về điều kiện vật chất, sự hiểu biết pháp luật, sử dụng thiết bị điện tử, phần mềm để phân loại và đánh giá.

Cơ quan Thuế các cấp đã tham mưu, huy động hệ thống chính trị vào cuộc. Nhiều tỉnh thành đã chỉ đạo các tổ chức chính trị xã hội và cơ quan quản lý nhà nước tham gia cùng ngành thuế trong công tác tuyên truyền và hỗ trợ.

Ngành Thuế đã công khai hơn 110 nhà cung cấp giải pháp. Các nhà cung cấp này sẵn sàng chia sẻ, đồng hành và kết nối và đưa ra nhiều gói hỗ trợ các hộ kinh doanh trong quá trình thực hiện chuyển đổi;

Trong Chiến dịch 60 ngày cao điểm, cán bộ thuế đi tới từng ngõ, gõ nhà với nhà cung cấp giải pháp để hướng dẫn chính sách pháp luật và tư vấn gói giải pháp phù hợp. Ngành Thuế mong muốn cáchộ kinh doanh đồng hành với cơ quan Thuế và các nhà cung cấp giải pháp.

Phó Cục trưởng Mai Sơn cùng khẳng định các hoạt động chuyển đổi sẽ không làm ảnh hưởng đến hoạt động bình thường của hộ kinh doanh. Sự nỗ lực này nhằm tạo ra một môi trường hoạt động kinh doanh cạnh tranh lành mạnh, công bằng và minh bạch, hỗ trợ sự phát triển của kinh tế tư nhân. Trong quá trình thực hiện nếu có những khó khăn vướng mắc phát sinh, cơ quan thuế và các nhà cung cấp giải pháp luôn có hotline, đường dây nóng và cán bộ trực tiếp hỗ trợ.