Thủ đoạn buôn lậu, trốn thuế của Asanzo như thế nào?

Hàng hóa nhập lậu của Asanzo do cơ quan Hải quan bắt giữ. Ảnh: T.H

Trốn thuế hơn 15,7 tỷ đồng

Theo cáo trạng, cuối năm 2019, đoàn thanh tra Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh (nay là Thuế TP. Hồ Chí Minh) thực hiện thanh tra việc chấp hành pháp luật về thuế từ năm 2016 đến tháng 7/2019 tại Công ty Asanzo.

Sau gần 2 tháng thanh tra, cuối tháng 10/2019, Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh ban hành Kết luận thanh tra, xác định Công ty Asanzo mua linh kiện của Công ty Trần Thoàn và ký hợp đồng với Công ty VTB gia công lắp ráp một phần.

Cáo trạng xác định, thông qua pháp nhân Công ty Asanzo, theo chỉ đạo của Phạm Văn Tam (Chủ tịch Hội đồng quản trị), Phạm Xuân Tình (Giám đốc, đại diện theo pháp luật của Công ty Asanzo) đã ký hợp đồng nguyên tắc, mua linh kiện của Công ty Trần Thoàn, gia công lắp ráp ra thành phẩm là mặt hàng điều hòa nhiệt độ, xuất bán cho Công ty Điện lạnh Asanzo nhưng không xuất hóa đơn bán hàng và không khai báo thuế, sử dụng hóa đơn không hợp pháp.

Cụ thể, Công ty Asanzo lắp ráp ra thành phẩm là mặt hàng điều hòa nhiệt độ (công suất từ 90.000 BTU trở xuống, có dán tem Asanzo và bao bì in nhãn hiệu Asanzo) rồi xuất bán cho Công ty Điện lạnh Asanzo, nhưng không xuất hóa đơn và không khai báo thuế (để ngoài sổ sách kế toán liên quan đến doanh thu bán hàng).

Để ngụy trang, Công ty Asanzo sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng không hợp pháp (ghi nội dung là mặt hàng "điều hòa nhiệt độ", không đúng với thực tế là "linh kiện điều hòa nhiệt độ") để hạch toán đầu vào, khai thuế là hoạt động thương mại.

Công ty Trần Thoàn xuất hóa đơn giá trị gia tăng (hàng thành phẩm) trực tiếp cho Công ty Điện lạnh Asanzo.

Tại Kết luận giám định về thuế của cơ quan Thuế kết luận tổng số tiền trốn thuế của Công ty Asanzo hơn 15,7 tỷ đồng.

Khai báo hải quan gian dối

Liên quan đến hành vi buôn lậu, cáo trạng xác định, ngày 05/9/2018, Công ty Sa Huỳnh mở tờ khai nhập khẩu hàng hóa số 102205219910 NKD/ICD tại Cảng ICD Phước Long 3, TP. Hồ Chí Minh.

Nội dung lô hàng khai báo gồm: 970 nắp đậy bằng nhựa của lò nướng thủy tinh, 940 chậu thủy tinh của lò nướng thủy tinh, 118 thiết bị đếm thời gian của lò nướng thủy tinh, 1.060 tay cầm bằng nhựa của lò nướng thủy tinh, 1.120 vỉ nướng (tình trạng hàng hóa: mới 100%. Xuất xứ: Trung Quốc. Trị giá hàng hóa: 212.290.149 đồng). Chữ ký và con dấu trên bộ tờ khai nhập khẩu, chứng từ liên quan đến lô hàng trên đều mang tên Huỳnh Thị Sà Quôl, đóng dấu tròn của Công ty Sa Huỳnh.

Lô hàng được phân luồng vàng- chỉ kiểm tra hồ sơ, miễn kiểm tra thực tế. Tuy nhiên, sau khi phát hiện nghi vấn, Cục Hải quan TP. Hồ Chí Minh (nay là Chi cục Hải quan Khu vực II chuyển luồng kiểm tra thực tế 100%).

Kết quả kiểm tra, cơ quan Hải quan, xác định: lô hàng gồm 1.300 bộ lò nướng thủy tinh nguyên chiếc nhãn hiệu Asanzo, đồng bộ tháo rời, tình trạng mới 100%, không thể hiện xuất xứ hàng hóa, là hàng hóa nhập khẩu có điều kiện (trước khi nhập khẩu phải đăng ký kiểm tra chất lượng Nhà nước).

Sản phẩm mang tên Asanzo là tang vật vi phạm trong vụ việc Công ty Sa Huỳnh. Ảnh: T.H

Do vậy, cơ quan Hải quan không cho thông quan và yêu cầu đại diện Công ty Sa Huỳnh đến làm việc để xử lý sai phạm.

Ngày 9/10/2018, Trương Ngọc Liêm (đại diện Công ty Sa Huỳnh) và Nguyễn Thế Tài đến cơ quan Hải quan làm việc nhằm tiếp tục đề nghị thông quan cho lô hàng trên nhưng không được cơ quan Hải quan chấp nhận.

Ngày 03/12/2018, Cục Hải quan TP. Hồ Chí Minh ban hành Quyết định số 16 về việc chuyển hồ sơ vụ việc vi phạm hành chính có dấu hiệu tội phạm đến Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an Thành phố để xử lý theo quy định pháp luật.

Tại Thông báo kết quả giám định số 012/N5.19/TĐ ngày 17/5/2019 của Trung tâm Kỹ thuật Tiêu chuẩn Đo lường chất lượng 3, xác định: hàng hóa thu giữ nêu trên là hàng mới, không có dấu hiệu đã qua sử dụng; căn cứ mô tả cấu hình sản phẩm nêu trong hướng dẫn sử dụng để trong bộ phận thân lò và thử nghiệm vận hành thực tế trên sản phẩm thì các linh kiện, cụm linh kiện có thể ghép với nhau tạo thành lò nướng hoàn chỉnh; chức năng sử dụng là để nướng thực phẩm trong gia đình.

Kết luận định giá tài sản của hội đồng định giá tài sản trong tố tụng hình sự cấp thành phố xác định trị giá hàng hóa buôn lậu thu giữ của Công ty Sa Huỳnh vào thời điểm tháng 9/2018 có giá bán buôn là 414,7 triệu đồng (đã bao gồm thuế giá trị gia tăng).

Từ kết quả điều tra, cáo trạng kết luận, thông qua pháp nhân Công ty Sa Huỳnh, Phạm Văn Tam mua hàng hóa ở nước ngoài, nhập khẩu vào Việt Nam nhưng khai báo không trung thực về hàng hóa nhập khẩu nhằm tránh việc kiểm tra chất lượng hàng hóa theo quy định của pháp luật Việt Nam.

Mặc dù Phạm Văn Tam không thừa nhận chỉ đạo Trương Ngọc Liêm làm Giám đốc Công ty Sa Huỳnh (thay đổi từ tên Giám đốc cũ là Huỳnh Thị Sà Quôl sang tên Trương Ngọc Liêm) và liên hệ cơ quan Hải quan nhằm mục đích thông quan cho lô hàng sai phạm, không yêu cầu Trương Ngọc Liêm lẩn tránh cơ quan Công an và chu cấp tiền cho Liêm.

Tuy nhiên, căn cứ kết quả phục hồi và trích xuất dữ liệu điện tử, kết quả xác minh thông tin tài khoản ngân hàng, lời khai của những người có liên quan và các chứng cứ đã thu thập được, đủ căn cứ để chứng minh Phạm Văn Tam là người tổ chức, chỉ đạo Trương Ngọc Liêm thực hiện hành vi phạm tội “Buôn lậu” ngày 05/9/2018 tại Cảng ICD Phước Long 3, TP. Hồ Chí Minh thì bị cơ quan Hải quan phát hiện.